与您有关！个税年度汇算常见问题看这里

2023年度小我私家所得税综合所得汇算正在举行中，我们整理了一批常见问题，希望能够资助您便捷完成汇算申报。

预约办税篇

　　年度汇算的时间规模是什么？纳税人何时可以预约办税？

2023年度汇算的时间为2024年3月1日至6月30日，时代跨度4个月，全天候24小时随时办理，纳税人办税时间很是充裕，无需抢在前几天扎堆办理。

纳税人如需在3月1日至3月20日之间办理年度汇算，可在2月21日至3月20日天天的早6点至晚22点登录手机小我私家所得税APP举行预约。

　　纳税人想预约3月1日至3月20日之间办理汇算，但没有预约到，怎么办？

纳税人可以在3月21日后直接登录小我私家所得税APP或自然人电子税务局网页端办理汇算申报。如纳税人确有紧迫情形，又没有预约到合适日期，也可以到主管税务机关办税效劳厅直接手理。

　　事情单位通知纳税人在4月上旬办理年度汇算，纳税人还需要预约吗？

为合理有序指导纳税人办理年度汇算，提升纳税人办理体验，税务部分会分批分期通过单位通知纳税人在确定的时间段内办理，因此若是单位已通知纳税人详细的办理时间，建议在响应时间段内办理，以便享受高质量的纳税效劳。若是纳税人确需在3月1日至3月20日申报，也可以通过手机小我私家所得税APP预约办税。

系统操作篇

　　遗忘登录密码怎么办？

当您遗忘密码时，可以点击登录页“找回密码”按钮来重置密码。首先需要填写您的身份证件信息，填写完成后选择一种可用的验证方法验证，在验证通事后，可在设置新密码页面完成新密码的设置。若是您通过以上方法仍无法找回密码，请携带有用身份证件原件至办税效劳厅举行密码重置，重置乐成后即可使用重置后的密码登录。

　　新用户怎样注册？

您可通过以下两种方法注册：

1.人脸识别认证注册。通过人脸识别手段对用户身份真实性举行验证，该方法是通过对实时收罗的人脸与公安留存的照片举行比对验证，验证通事后即可完成实名注册，该方法仅支持小我私家所得税APP。

2.大厅注册码注册。您可以携带自己有用身份证件前往外地办税大厅申请注册码，然后选择本平台的大厅注册码注册方法来完成实名注册，注册时需要填写注册码和身份信息，系统通过校验注册码与身份信息是否匹配来完成实名注册。注册码有用期为七天，若失慎遗失，可再次申请。

　　小我私家所得税APP上的“年度汇算专题页”有什么作用？

“年度汇算专题页”凭证您所处年度汇算的时段和状态，提供有针对性的提醒提醒和个性化展示。在年度汇算最先前，专题页主要解读政策、提醒纳税人做好网络年度收入扣除信息、更新银行卡信息等基础准备事情；年度汇算最先后，凭证纳税人的申报状态，划分提醒纳税人办理申报、补缴税款、完成退税等；年度汇算期竣事后，针对个体未办汇算的纳税人，还会提醒着实时补办。纳税人可在手机小我私家所得税APP首页直观审查申报状态，便捷跳转各项功效，享受全流程的动态个性化效劳。

　　小我私家所得税APP怎样盘问我的收入纳税明细？

您可以通过首页进入“办&查”频道，在“盘问”�？橄卵≡瘛笆杖肽伤懊飨浮惫π涛�。

汇算基础问题篇

　　我是否需要年度申报？

纳税人在纳税年度内已依法预缴小我私家所得税且切合下列情形之一的，无需办理年度汇算：

(1)年度汇算需补税但综合所得收入整年不凌驾12万元的；

(2)年度汇算需补税金额不凌驾400元的；

(3)已预缴税额与年度汇算应纳税额一致的；

(4)切合年度汇算退税条件但不申请退税的。

切合下列情形之一的，纳税人需办理年度汇算：

(1)已预缴税额大于年度汇算应纳税额且申请退税的；

(2)纳税年度内取得的综合所得收入凌驾12万元且需要补税金额凌驾400元的。

　　我可以通过哪些途径来申报？

您可以通过以下几种途径来申报：

(1)可通过下载“小我私家所得税”APP及登录自然人电子税务局网页端举行申报；

(2)可由所在扣缴义务人集中举行申报；

(3)纳税人可委托第三方中介机构或小我私家完成年度汇算；

(4)按要求将必备质料邮寄给指定税务机关举行申报；

(5)前往主管税务机关办税效劳厅举行申报。

　　哪些所得项目是综合所得？

综合所得详细包括人为薪金所得、劳务酬金所得、稿酬所得、特许权使用费所得。住民小我私家取得综合所得需要年度汇算的，应于次年3月1日至6月30日办理年度汇算。

　　综合所得适用的税率是什么？

综合所得，适用百分之三至百分之四十五的逾额累进税率。

　　住民小我私家的综合所得应纳税所得额怎样确定？

住民小我私家的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除用度六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

　　什么是人为薪金所得？

小我私家因任职或者受雇取得的人为、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、津贴以及与任职或者受雇有关的其他所得，为人为、薪金所得。

　　什么是劳务酬金所得？

小我私家从事劳务取得的所得，包括从事设计、装潢、装置、制图、化验、测试、医疗、执法、会计、咨询、讲学、翻译、审稿、字画、镌刻、影视、录音、录像、演出、演出、广告、展览、手艺效劳、先容效劳、经纪效劳、代庖效劳以及其他劳务取得的所得，为劳务酬金所得。

　　什么是稿酬所得？

小我私家因其作品以图书、报刊等形式出书、揭晓而取得的所得，为稿酬所得。

　　什么是特许权使用费所得？

特许权使用费所得，是指小我私家提供专利权、商标权、著作权、非专利手艺以及其他特许权的使用权取得的所得；提供著作权的使用权取得的所得，不包括稿酬所得。

　　我在小我私家所得税APP举行申报历程中，误操作修改了部分收入扣除信息，怎么恢复到原来的样子？

您可以在申报界面右上方选择“重置申报”即可。

退税篇

　　年度汇算退税是否必需用自己银行卡账户？

为了包管您的资金清静，您需要使用自己银行卡账户办理退税。

　　我可以作废退税申请吗？

在税务机关审核完成前，您可以作废退税申请。若是税务机关审核通过已经提交国库部分的，不可以作废申请，需办理更正申报。

别的，为了包管年度汇算正常秩序，我们在手机小我私家所得税APP中设定了可作废次数的上限，若是您作废退税申请的次数凌驾一定命目，系统将自举措废您的网络作废权限，您需要到办税效劳厅办理后续事宜。请您注重手机小我私家所得税APP中关于作废申请的提醒信息。

　　我提交退税申请后税务审核通过了，但又发明申报过失，怎么办？

税务机关审核通过已经提交国库部分的，不可作废申报，但可以在上次申报基础上办理更正申报。

　　我可以放弃退税吗？

申请退税是您的权力，您可以放弃退税。选择放弃退税后，您可以再次申请退税，但您需在税收征管规则定的限期内重新申请退税，同时遵守税收征管法的相关划定。

什么情形下会导致退税审核欠亨过或者退税失败？

若是保存以下情形之一，可能导致退税审核欠亨过或者退税失败：

(1)您的身份信息不准确；

(2)您提交的银行账户信息不准确或者无效，导致税款无法退还；

(3)您的申报数据保存过失或者疑点；

(4)税务机关审核时发明有需要向您进一步核实相识的情形，但您未提供联系方法或者提供的联系方法不准确，无法与您联系；

(5)税务机关向您核实有关年度汇算申报信息，您尚未确认或说明。

专项附加扣除篇

　　有多子女的怙恃，可以对差别的子女选择差别的扣除方法吗？

可以。有多子女的怙恃，可以对差别的子女选择差别的扣除方法。例如，对子女甲可以选择由一方凭证扣除标准的100%举行扣除，对子女乙可以选择由双方划分按扣除标准的50%扣除。

自2023年1月1日起，子女教育扣除标准从每月1000元提高到每月2000元。2022年及以前年度凭证每月1000元的标准定额扣除。

　　若是在外洋举行的学历继续教育，或者是拿到了外洋揭晓的手艺证书，能否享受每月400元或每年3600元的扣除？

凭证《小我私家所得税专项附加扣除暂行步伐》划定，纳税人在中国境内接受的学历(学位)继续教育支出，以及接受手艺职员职业资格继续教育、专业手艺职员职业资格继续教育支出可以扣除。由于您在外洋接受的学历继续教育和外洋揭晓的手艺证书，不切合“中国境内”的划定，不可享受专项附加扣除政策。

　　在私立医院就诊是否可以享受大病医疗扣除？

关于纳入医疗包管结算系统的私立医院，只要纳税人看病的支出在医保系统可以体现和归集，则纳税人爆发的与基本医保相关的支出，可以凭证划定享受大病医疗扣除。

　　怎样明确大病医疗专项附加扣除的“起付线”和扣除限额的关系？

凭证《小我私家所得税专项附加扣除暂行步伐》划定，纳税人爆发的与基本医保相关的医药用度支出，扣除医保报销后小我私家肩负(指医保目录规模内的自付部分) 累计凌驾1.5万元的部分，在8万元限额内据实扣除。上述所称的1.5万是“起付线”，8万是限额。

　　小我私家填报住房贷款相关信息时，“是否婚前各自首套贷款，且婚后划分扣除50%”是什么意思？

如伉俪双方婚前各自有一套切合条件的住房贷款利息的，填写本栏。无此情形的，无须填写。

如伉俪婚后选择其中一套住房，由购置者按扣除标准100%扣除的，则购置者需填写本栏并选择“否”。另一方应当在统一月份变换相关信息、阻止申报扣除。

如伉俪婚后选择对各自购置的住房划分按扣除标准的50%扣除的，则伉俪双方均需填写本栏并选择“是”。

　　伉俪双方无住房，两人主要事情都会差别，各自租房，怎样扣除？

伉俪双方主要事情都会差别，且在主要事情都会没有自有住房，可以划分扣除。

　　合租住房可以划分扣除住房租金支出吗？

住房租金支出由签署租赁条约的承租人扣除。因此，合租租房的小我私家（非伉俪关系），若都与出租方签署了规范租房条约，可凭证租金定额标准各自扣除。

　　独生子女家庭，怙恃离异后再婚的，怎样享受赡养老人专项附加扣除？　

关于独生子女家庭，怙恃离异后重新组建家庭，在新组建的两个家庭中，只要怙恃中一方没有乃岚人以外的其他子女举行赡养，则纳税人可以凭证独生子女标准享受每月3000元赡养老人专项附加扣除。除上述情形外，不可凭证独生子女享受扣除。在填写专项附加扣除信息表时，纳税人需注明与被赡养人的关系。

自2023年1月1日起，赡养老人扣除标准从每月2000元提高到每月3000元。2022年及以前年度凭证每月2000元的标准扣除。

　　怙恃均要满60岁，照旧只要一位满60岁即可？

怙恃中有一位年满60周岁的，纳税人可以凭证划定标准扣除。

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文章分类：效劳外包

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